高企优惠雷区警示：合规危机案例解析

企业在研发过程中，常遇技术与财务资料不一致、部门间协作不畅等痛点，这很容易引发税务风险。今天给大家分享一个典型案例，这家企业存在的问题，是很多企业都可能存在的，希望这个案例能给您一些警示。

该企业于2023年成功通过了高新技术企业认定，现阶段享受的所得税优惠政策为 “三免三减半”，即所得税在前三年免征收，后三年减半征收。然而，这一税收优惠即将在2025年结束。企业计划在2026年享受“高企优惠”，企业所得税从 25%降至15%。据该企业财务总监的估算，这一优惠政策的实施将为公司带来高达一千万的税收减免，但同时也担心此举可能会引起地方税务部门的特别关注。在此优惠政策即将享受的关键节点，企业出于对研发规范化管理的审慎考量，邀请我们科德咨询作为科技创新运维团队，为其合规性提供进一步的辅导。

企业的财务部门对合规性给予了高度的重视，为此在2024年以前聘请了郑州市的辅导机构以及北京的审计事务所进行专业辅导。2025年我们在驻场服务期间，查阅企业往年的相关资料，均认为 企业各方面的运营管理已经很规范，后面我们的技术老师和财务老师，在着手编制2024年汇算清缴的数据时，猛然发现企业的技术材料和财务资料存在明显的不一致，仿佛是两套完全不同的体系。单独来看技术或财务资料，均符合相应的要求，但一旦结合起来，问题便凸显出来，存在明显的脱节。

鉴于此，我们迅速组织召开了由财务部和技术部共同参与的研讨会。在会议上，我们站在企业合规发展的角度，统筹调配人员，全力推进整改工作，帮助企业梳理和整合数据，使其技术与财务资料能够相互匹配、形成闭环，从而符合高新技术企业认定及后续税收优惠政策享受的相关要求。

此外，企业还存在一个误区，认为没有享受高企15%的优惠税率就可以不用填A107041高企优惠明细表。这里需要注意：高新技术企业在进行年度汇算清缴时，即使没有享受高企15%的优惠税率，也同样要填写此表，否则容易引发税务风险。

总结来看，这一案例凸显了企业在享受税收优惠政策过程中可能面临的数据一致性及合规性风险。不同部门间的协同配合至关重要，只有打破部门壁垒，确保技术与财务资料的高度一致，才能为企业在税收优惠政策的适用上筑牢合规根基。同时，企业对于相关政策的全面理解也需亟待加强，避免引发不必要的税务风险。