科研项目内控管理及流程

在科研项目实施过程中各工作环节内部控制流程规范化，可以促进科研项目顺利实施；引入全面的内部控制管理制度，不仅可以完善研发项目的管理，还可以规避研发活动的风险，提高研发产出的效率。以下是科研项目内控管理流程，供企业参考。

1、课题选定与材料编写

①项目负责人根据年度科研任务牵头挖掘技术课题，确定科研项目组成人员（人事协助）、编写项目申报书、可行性研究报告等科研立项申请材料；

②项目负责人安排科研项目的预算编制，项目会计进行初步审核，预算表格模板及要求如下图：

③项目负责人对科研项目是否提供中期报告进行说明，研发周期超过12个月的科研项目必须提供一次中期报告，并明确中期报告提供时间点，中期报告模板如下图：

④项目负责人对研发成果进行预测，并在科研立项申请材料中进行说明。

⑤项目负责人应确保提出的研发课题在研究内容、关键核心技术、创新点、技术路线等，不能与公司已有研发课题雷同和近似，应避免重复立项、重复研发的情况。

⑥项目负责人向研发项目立项审批部门提交完整的立项申请材料。

2、科研立项资料初步审核

技术研发部、财务部门对提交的科研项目资料进行初步审核，及时反馈审核结果或修改意见至分公司及项目部，并指导项目组修改完善。初审合格的立项申请材料，由项目部打印纸质版并签字确认，经企业盖章推荐后报送机关技术研发部，用于专家评审及存档管理。

初步审核内容：项目名称及研究内容、项目申请资料完整性、研发课题费用承载性、费用预算合理性等,审核清单如下图：

3、科研立项决议与通知

技术研发部累计科研项目数量达到5个及以上时，应组织技术专家评审会，技术评审会应形成研发项目立项评审意见，确认立项项目清单和项目编号，发布立项红头文件，抄送财务部门、研发项目承担部门。

4、科研项目实施

立项通知发布后，项目即进入课题实施，具体流程如下：

①项目会计对科研项目预算按季度进行分解，形成研发项目季度预算；

②科研人员如有跨科研项目或工资需要在工程与科研项目之间分摊的，需要项目技术部负责提供考勤记录表，项目人事按照考勤记录表编辑人员工时分摊表并提交给项目会计，考勤表格与工时分摊表：

③研发各项材料的投入，由科研人员填写领料单，由项目技术负责人签字确认后由领料员（与领用工程物资可以是一个人）领料，领料单如下图：

④研发项目需要领用租赁设备的，由项目技术负责人填写租赁设备调用表，由项目技术负责人安排提供设备使用工时分摊表，表格如下图：

⑤其他费用如会务费、差旅费、检测费，由科研人员填写费用报销单，标明研发部门与科研项目名称即可；

⑥项目会计按照季度登记研发费用辅助账，并对预算执行结果汇报至工程项目负责人；如季度预算需要调整，项目会计调整完后通知技术负责人，辅助账如下图：

⑦研发周期超过12个月的科研项目，由项目技术部按要求提供中期报告。

⑧由总部财务部对研发费用会计资料进行抽查；

⑨项目组成员发生变更（减少或增加）时，项目负责人应在当月内报送人员变更情况，以便于项目会计能够及时准确地归集项目人员人工费、人事部门能及时校核科技人员名单。

⑩由项目负责人对科研项目资料按照季度更新；

⑪组织研发项目实操培训。

2、研发项目验收或结题

①研发项目执行期结束后，项目负责人应在到期后1个月内提交项目验收申请材料，项目验收需提交验收报告；

②验收报告由项目负责人负责编制，提交至项目部及分公司，分公司审核通过后报送机关技术研发部；

③机关技术研发部、机关财务部门分别审核项目技术资料、成果取得情况、研究开发费用归集情况等，审核通过的项目由技术研发部组织专家验收评审会；

④验收评审委员会对验收评审合格的项目出具验收评审意见，公司发红头文件进行公示；

⑤需延期验收的项目，应由项目负责人在执行期结束前至少提前1个月提出申请，并说明延期理由。

⑥研发项目未到期需提前中止的，由项目负责人提出申请，经项目部、分公司确认后，提交机关技术研发部审核、备案。提前中止的项目，视情况开展阶段性成果验收或结题评价。

科研项目管理是一次充满挑战而又意义重大的旅程，它涉及复杂的流程和多方面的考量，它不仅要求对科学研究的深刻理解，还需要在项目规划、执行、监控和评估的每一个环节中保持高度的专业性和精确性。从课题的选定、预算的编制、团队的协作，到研究的实施、数据的分析、成果的转化，每一步都至关重要，每一个决策都可能影响整个项目的走向和最终的成败。

面对如此复杂的科研项目管理，引入专业的咨询机构可以为项目带来显著的优势。专业的咨询机构拥有丰富的行业经验和专业的知识技能，能够提供从项目启动到项目完成的全程支持，他们能够协助技术研发部和财务部门对企业提交的科研项目资料进行全面细致的初步审核，不仅能及时反馈审核结果，还能提出建设性的修改意见，指导项目组进行精准的调整和完善。当您的研发项目进入验收或结题阶段，他们也将协助技术研发部和财务部门严格审核项目技术资料、成果取得情况以及研究开发费用的归集情况，确保项目顺利通过专家验收评审会。